Skatt på vinst enskild firma

Att driva enskild firma

Allmänt angående enskild firma

Enskild firma existerar ett perfekt uppstart på grund av dig såsom önskar börja liksom företagare. ledning samt krav existerar lägre än ifall ni väljer starta en aktiebolag samt detta existerar även gynnsamt utifrån en skatteperspektiv.

Starta upp

detta existerar väldigt enkelt för att starta enstaka enskild firma (att skaffa F-skatt alternativt FA-skatt angående ni ännu existerar anställd) via verksamt.se. ni legitimerar dig tillsammans med BankID samt behöver bara svara vid en antal ämnen ifall din tänkta aktivitet. Bli ej rädd från frågorna alternativt från för att ni möjligen ej besitter en utmärkt svar vid frågorna likt ställ.

fullfölja din bästa gissning, mer går detta ej för att kräva från dig.

Skatter

Utifrån vilket ni svarar nära uppstarten för att din omsättning kommer existera sålunda kommer Skatteverket beräkna ett preliminärskatt vilket ni kommer erhålla erlägga varenda tidsperiod.

Utifrån den beräknas en preliminärskatt som betalas löpande under året

detta existerar alltså ej därför dumt för att räkna lågt nära uppstarten sålunda ni ej behöver ligga ner ute tillsammans enstaka massa avgift till aktivitet likt inte någonsin blev från. ni kommer inom vanliga fall för att lämna in numeriskt värde bilagor likt rör din företagsverksamhet. Dels ett NE-bilaga liksom rör näringsverksamheten samt vilket ligger mot bas på grund av för att beräkna överskottet inom verksamheten, samt enstaka momsdeklaration.

Momsdeklarationen existerar ofta många lätt samt ni skriver hur många omsättning ni haft, hur många mervärdesskatt detta varit vid allt ni köpt samt hur många mervärdesskatt detta varit vid detta ni sålt.

Skillnad enskild firma samt aktiebolag

till lägre inkomster upp mot några hundra tusen kronor sålunda existerar beskattningen inom enskild firma lägre än angående ni startar aktiebolag samt betalar ut ersättning.

för att äga kvar din enskilda firma samt driva den sidled vilket Aktiebolaget existerar oftast maximalt lönsamt ifrån start. Aktiebolaget äger dock enstaka rad fördelar, bland annat chansen mot avdragsgilla kostnader likt träningskort, lägre fara angående verksamheten går omkull tillsammans mera.

I en enskild näringsverksamhet (enskild firma) betalar du skatt på vinsten i företaget

Risk

Aktiebolaget existerar ett juridisk individ tillsammans eget tillgångar samt liksom kunna vandra inom konkurs ifall verksamheten går omkull. inom enskild firma existerar detta istället ni såsom existerar personligt ansvarig på grund av dem ekonomiska åtaganden ni fullfölja. Även inom aktiebolaget kunna ni bli betalningsskyldig angående ni ej följer reglerna då ekonomiska bekymmer uppstår, dock följer ni reglerna således kommer skulderna endast drabba bolaget samt ej dig personligen.

Skatt

inom Aktiebolag betalar 22% inom bolagsskatt vid den skattemässiga vinsten.

Inkomstskatt i enskild firma På den skattemässiga vinsten betalar du inkomstskatt

ni betalar sedan ut ersättning mot dig egen såsom ifall ni plats arbetare. ni besitter även korrekt för att utföra utdelning mot 22% avgift, dock endast en begränsat belopp såsom beräknas i enlighet med förenklingsregel (cirka 175 tusen kronor per år) alternativt enstaka utifrån hur många ersättning ni betalar ut. identisk skattesats gäller till enskilda näringsidkare nära avsättning mot expansionsfond.

till enskild näringsidkare därför återbetalas skatten då expansionsfond återförs mot beskattning.

Vinsterna tillsammans aktiebolag kommer främst då ni når ovan gränsen till statlig inkomstskatt, samt istället väljer aktiebolagsutdelning. på denna plats finns dock särskilda regler till dig liksom fåmansföretagare.

Sjukdom & Sociala avgifter

tillsammans enksild firma kunna ni välja angående ni önskar äga 1, 14, 30, 60 alternativt 90 karensdagar.

Ju längre karenstid desto lägre egenavgifter (arbetsgivaravgift till enskild firma). inom aktiebolag måste stå till dem 14 inledande dagarna såsom sjuk.

inom aktiebolag existerar sociala avgifterna normalt 31,42%. inom enskild firma uppgår egenavgifterna (sociala avgifterna) endast mot 28,97%.

Vad ska man tänka på vad gäller skatt i enskild firma? När man driver enskild firma har man tre valmöjligheter kring hur man skattar för sitt resultat

Ju färre karensdagar ni äger till sjukförsäkring (standard existerar 7) desto lägre egenavgift.

på grund av vinster upp mot 200 000 kr gäller lägre egenavgifter, ner mot 23,97%.

Nedsättning från egenavgifterna sker tillsammans med 5% fr o m 2010, upp mot högsta 10 tkr. Gäller ej personer tillsammans med reducerad egenavgift såsom tex ungdomar. minimalt 40 tkr inom profit existerar krav.

Rum inom bostad

inom enskild firma förmå ni utföra vissa avdrag på grund av arbetsrum, inom aktiebolag är kapabel ni fullt ut hyra ut rummet mot enstaka skälig hyra. Hyran beskattas sedan liksom tillgångar, efter avdrag på grund av skäliga kostnader.

Periodiseringsfonder

detta existerar massiv skillnad vid användningen från periodiseringsfonder inom AB samt enskilda firmor.

Detta beroende vid för att avsättning (30% till ensk. Firmor samt 25% på grund av AB) beräknas vid vinsten. inom AB finns dock din lönekostnad, denna finns ej inom Enskilda firman var bota vinsten utgör inkomst. AB beskattas även schablonmässigt till periodiseringsfonderna.

Beskattning inom enskild firma

Här beskrivs hur ni beskattas likt enskild näringsidkare tillsammans kortfattad upplysning samt tydliga modell.

önskar ni räkna vid hur många ni borde lägga undan till avgift inom din enskilda firma därför testa vår Skattkalkylator till enskild firma.

Räkna ut din skatt i enskild firma med Splonks snabb uträkning

inom korthet betalar ni inom enskild firma nästa skatter:

• Egenavgifter (sociala avgifter, pension m.m.)
• Kommunal skatt
• Moms

Beräkna överskott

Enskild firma beskattas vid överskottet. Överskott beräknas såhär:

Schablonbelopp existerar en allmänt avdrag såsom får göras tillsammans 25% från resultatet. (Resultat * 0,25)

Egenavgifter

Egenavgifterna, vilket existerar enskilda firmans arbetsgivaravgifter, blir betald tillsammans med ca 29% vid Överskottet.

detta finns ett allmän nedsättning från egenavgifter likt ni får utföra ifall ditt överskott existerar mer än 40 000 kr. Denna nedsättning existerar existerar 5% från överskottet dock högsta 10 000 kr.

dem totala egenavgifterna blir då:

Kommunal skatt

Grundavdrag

varenda, både löntagare samt enskilda näringsidkare får utföra en grundavdrag.

Detta belopp bestäms utifrån prisbasbeloppet samt existerar alltså olika beroende vid hur många ni tjänar. detta finns tabeller på grund av detta vid skatteverkets hemsida, dock detta går även för att beräkna tillsammans med enstaka formel.

titta skatteverkets tabell

då ni arbetar liksom löntagare sålunda jämkas ofta din avgift direkt nära löneutbetalning till grundavdrag genom för att din totala årslön beräknas. (Det existerar därför ni får sålunda fasligt nedsänkt avgift ifall utför en mindre lönearbete åt någon)

Beskattningsbar inkomst

Beskattningsbar intäkter existerar detta ni betalar inkomstskatt (kommunal samt statlig skatt) vid.

Denna räknas fram genom:

Kommunalskatt blir betald tillsammans med ca 32% vid ett beskattningsbara inkomsten. Jobbskatteavdrag existerar inräknat inom denna tabell.

Moms

mervärdesskatt blir betald genom:

Exempel

• I enskilda firman sålunda utför ni en utfall vid 100 000 kr (intäkter vid 200 000 kr samt kostnader vid 100 000 kr)
• Du får utföra en schablonavdrag vid 25 000 kr (100 000 * 25%)
• Ditt överskott existerar då 75 000 kr.
• Egenavgifterna beräknas tillsammans med 75 000 * 29% = 21 750 kr.
• Genom nedsättningen från egenavgifter (du besitter en överskott ovan 40 000 kr) därför dras 75 000 * 5% =3750 kr försvunnen ifrån egenavgifterna vilket ger 18 000 kr för att erlägga inom egenavgifter.
• Kommunalskatten beräknas utifrån Beskattningsbar intäkter (Överskottet vid 75 000 - Grundavdrag (vilket existerar 0 eftersom ni redan kompenserats till detta nära lön)) * 0.33 = 24 750 kr
• Din totala skatteskuld (exklusive mervärdesskatt vilket ej existerar medräknat inom exemplet) existerar Egenavgifter vid 18 000 kr + Kommunalskatt vid 24 750 kr = 42 750 kr

Momsen inom detta modell utför för att ni äger ytterligare 200 000 kr * 25% vid ditt konto, var ni får dra från 100 000 kr * 25% detaljerad mervärdesskatt = enstaka momsskuld vid 25 000 kr.

Vinstgränser för att beakta

till för att optimera avsättningar samt återförande inom periodiseringsfonder måste man känna till vilka brytpunkter (skiktgränser) man bör försöka hålla sig beneath resultatmässigt. Alltså för att man anpassar vinsten inom bolaget därför för att den hamnar beneath skiktgränsen alternativt brytpunkten till ett högre skattenivå enstaka sådan gräns existerar 200000 inom profit.

Du betalar preliminär skatt varje månad

beneath denna profit betalar man inom normalfallet bara 21,47% avgift inom struktur från Egenavgifter istället till 28,97% vilket existerar den normala skattesatsen. enstaka ytterligare brytgräns liksom man verkligen bör försöka hålla sig beneath existerar den statliga skattegränsen, alternativt skiktgränsen till statlig inkomstskatt, den ligger 2014 vid 420800 Kr.

Den övre gränsen existerar känd såsom värnskatt samt ligger vid 602600 Kr på grund av 2014.